Меню

Налоговое планирование ндфл сколько

1. Теоретические основы налогового планирования НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. 1.1 Экономическое содержание НДФЛ.планирование НДФЛ. [download id=»86″].  Управление ФНС России по Москве. Федеральная налоговая служба.Налоговое законодательство высвобождает от обложения НДФЛ суммы компенсаций.  НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НДФЛ.

Ведущий семинара:
Кузьминых Артем Евгеньевич - Управляющий партнёр компании "КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & партнеры", консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур.
Автор более 30 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Сфера профессиональных интересов - разработка и внедрение индивидуальных налоговых схем, построение холдингов и оптимизация финансовых потоков.
Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает, и внедряет новые законные схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков.
1 день:
Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты: уменьшаем страховые взносы
С 2010 года единый социальный налог (ЕСН) отменен – он заменен обязательными страховыми взносами в ФОМС, ФСС и ПФР, ставка которых с 2011 года составит 34% почти для всех налогоплательщиков (включая субъектов УСН и ЕНВД).
При этом регрессивная шкала взносов заменена отменой их уплаты, но доступно это будет только для высокооплачиваемых сотрудников. Если вспомнить про 13% НДФЛ и НДС, который тоже косвенно является налогом на зарплату, то многие предприниматели и руководители видят только один путь – назад, к "черным" схемам.
Семинар посвящен поиску путей выживания компаний в новой ситуации при условии легальности всех выплат доходов физическим лицам. Участники узнают, как можно и как нельзя оптимизировать "зарплатные" налоги с учетом будущих изменений
законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменительной практики.
1. Обзор изменений законодательства, связанных с заменой ЕСН обязательными страховыми взносами. Сколько и каких налогов и взносов платят предприятия и ИП на общей системе налогообложения и спецрежимах в 2010-2011 гг. Какие схемы стали или станут невыгодными; у каких налогоплательщиков положение даже улучшается; в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность.
2. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Классификация методов оптимизации налогообложения доходов физических лиц, которые рассматриваются на семинаре.
3. Использование специальных налоговых режимов:
• дивидендные схемы – замена выплаты зарплате на "упрощенке"? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе ("народном предприятии"). Расчет эффективности,

Новые ставки налогов (ЕСВ, НДС, прибыль, НДФЛ) в 2016 году.  Стоит ли открывать новую компанию для планирования налогов. 1 января 2016

• договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Расчет эффективности,
• дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с кассовой дисциплиной и политикой ЦБ. Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ.
4. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов ("деловая цель", "легенда", отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; "искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу"); "деловые цели", обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
5. Использование вспомогательных организаций:
• "инвалидные" организации и их филиалы, актуальность;
• страховые компании. Страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия.
6. Использование иностранных (низконалоговых) компаний. Корпоративные или личные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков зарплат, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.
7. Как компенсировать "выпадение" отчислений в Пенсионный фонд на накопительную часть пенсии, в ФСС и ФОМС при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты.
8. Использование процентных займов от физлиц. Расчет эффективности.
9. Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы и др.). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением ученического договора, как способ налогового планирования.
10. Потребительское кредитование, компенсация процентов по ипотечным кредитам и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды,
11. Создание недоимки по налогам с ФОТ на фирме, не обремененной активами – пример "серой" схемы (как нельзя "оптимизировать"!),
12. Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо. Продажа имущества физическими лицами без НДФЛ через вклад в уставный капитал и ЕНВД.
13. Ответы на вопросы. По желанию – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Налоговое планирование. Подписаться на новости.  В чем экономия: НДФЛ или единый налог при УСН; На чем основана идея: Определение ВАС РФ от 04.03.11

2 день:
Затратные механизмы в налоговых схемах для оптимизации НДС и налога на прибыль
1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. "Черные", "серые" и "белые" схемы.
2. Кто может быть участником "затратных" схем:
• субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, а также субъекты УСН из "низконалоговых" регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте "доходы минус расходы" (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием,
• зарубежные оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций,
• экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), "инвалидные" структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС,
Незаконные варианты: "недобросовестные налогоплательщики" и контактирующие с ними риск-структуры ("белая" - "серая" - "черная" фирмы). Примеры "серых" схем с применением затратных механизмов (как нельзя "оптимизировать"!). Как не стать "недобросовестным".
3. Варианты затратных механизмов:
• нефиктивные услуги, работы,
• выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
• платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. франчайзинговые,
• штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой,
• платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств,
• плата за залог или поручительство, делькредере.
4. Виды приемлемых услуг и работ:
• различные работы по договору подряда (субподряда);
• посреднические услуги по закупке или реализации товаров, а также связанные с закупкой и реализацией;
• услуги управленческого характера: по передаче полномочий единоличного исполнительного органа, содействие в привлечении и возврате финансирования, плата за предоставление залога или поручительства, коллекторские, факторинг;
• логистические: автотранспортные, экспедиторские, по техническому обслуживанию автотранспорта, погрузочно-разгрузочные работы, пакетирование, переупаковка, складская обработка товаров, (складское) хранение, а также все это в комплексе;
• связанные с основными средствами: услуги по их содержанию, эксплуатации и техническому обслуживанию.
Распространенные "плохие" варианты "виртуальных" услуг и работ (информационные, консультационные, маркетинговые, рекламные, ремонт...). Когда они все же допустимы.
5. Минимизация рисков "затратных" схем. "Явные признаки налоговой схемы" и как их избегать. Отсутствие фикции. Наличие деловых целей, "легенда", отсутствие дублирующихся функций. Грамотное обоснование расходов и цен. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; "искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу"); деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность участников "затратных" схем.
6. Иностранные низконалоговые компании в "затратных" схемах: проценты, роялти, аренда, услуги в России и за ее пределами и т.п. Выбор низконалоговых юрисдикций.
7. Ответы на вопросы. По желанию и при наличии возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
Вид мероприятия: Семинар Начало регистрации: 9.00 Начало мероприятия: 10.00 Организатор: РОФЭР
Сайт: www.finans.ru
Телефон: (495) 742-91-98
E-mail: info@finans.ru Цели: С 2010 года единый социальный налог (ЕСН) отменен – он заменен обязательными страховыми взносами в ФОМС, ФСС и ПФР, ставка которых с 2011 года составит 34% почти для всех налогоплательщиков (включая субъектов УСН и ЕНВД). При этом регрессивная шкала взносов заменена отменой их уплаты, но доступно это будет только для высокооплачиваемых сотрудников. Если вспомнить про 13% НДФЛ и НДС, который тоже косвенно является налогом на зарплату, то многие предприниматели и руководители видят только один путь – назад, к «черным» схемам.
С 2010 года единый социальный налог (ЕСН) отменен – он заменен обязательными страховыми взносами в ФОМС, ФСС и ПФР, ставка которых с 2011 года составит 34% почти для всех налогоплательщиков (включая субъектов УСН и ЕНВД). При этом регрессивная шкала взносов заменена отменой их уплаты, но доступно это будет только для высокооплачиваемых сотрудников. Если вспомнить про 13% НДФЛ и НДС, который тоже косвенно является налогом на зарплату, то многие предприниматели и руководители видят только один путь – назад, к "черным" схемам.
Семинар посвящен поиску путей выживания компаний в новой ситуации при условии легальности всех выплат доходов физическим лицам. Участники узнают, как можно и как

Налоговое планирование.  О новой форме декларации 3-НДФЛ читайте в материале «Новая 3-НДФЛ: что изменилось».

4560. Налоговое планирование в организации(реферат) Особенности прогнозирования налоговой базы по НДФЛ на микроуровне. 05.04.2013, 14:41.НДФЛ, налоговое планирование. Файл формата zip. размером 34,07 КБ.  Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Учебник: Налоговое планирование (Большухина И. С.)  Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является одним из основных на- логов.

14 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) НДФЛ – это прямой федеральный налог, регулируется главой 23  3. Государственные ограничения налогового планирования.12 января 2016НДФЛ с зарплаты работников - граждан Республики Беларусь. налоговое планирование. 11.07.2010, Александр

Декларация 3-НДФЛ >>>.  Налоговое планирование и оптимизация: анализ и рекомендации по снижению налоговой нагрузки на компанию (группу компаний).

3-НДФЛ в налоговую с копиями договоров, заявление и реквизиты счета.  Вернуть НДФЛ можно будет и по ипотеке и по покупке квартиры.103 4.4. Налоговое планирование при выборе специального налогового режима  НДФЛ Налог на доходы физических лиц НК РФ Налоговый кодекс Российской

Налоговый аудит и налоговое планирование.  проверка правильности исчисления и уплаты налогов (НДС, ЕСН, НДФЛ, Налог на прибыль и др.), обоснованности

В чем экономия: НДФЛ. На чем основана идея: Пункты 2 и 2.1  Статья подготовлена по материалам наших коллег из журнала «Практическое налоговое планирование».Государственное налоговое планирование решает следующие основные задачи  ставки налога на прибыль (24 %) они уплачивают два налога – НДФЛ (13 %) и

Изменение в налоговых вычетах в 2016 г. ; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня  5. Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов.

Сайт о налоговом планировании и оптимизации налогообложения.  Налог на имущество. НДФЛ.2. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не  Продажа имущества физическими лицами без НДФЛ через вклад в уставный капитал и ЕНВД.

Региональные налоги. Спецрежимы. Налоговое планирование.  Разберемся с НДФЛ. На первый взгляд, тут минимизировать нечего.

Различают 2 способа обхода налогов: -законный (налоговое планирование).  Доходы, не попадающие под НДФЛ (мат помощь: смерть близкого родственника2. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.  Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ.

3.1. Минимизация НДФЛ. Налоговая оптимизация – это уменьшение размера налоговых обязательств  Налоговое планирование состоит из несколько этапов11

* налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта или организации.  1.2.2 НДФЛ. Плательщиками признаются все физические лица (резиденты иКак используются дружественные компании в налоговом планировании и  до 2016 года, то при определенных условиях налоговая база по НДФЛ будет равна нулю.

Налоговое планирование. Аудит налогов.  По оценке ФНС, излишне перечисленная налоговым агентом сумма НДФЛ (больше фактически удержанного из доходов

Налоговое планирование доступно всем. Открытие бизнеса.  В каких случаях возможно применение налогового вычета по НДФЛ?Курс, семинар, тренинг Налоговое планирование и налоги с доходов физических лиц (НДФЛ, страховые взносы).

1.2 Планирование и прогнозирование НДФЛ.  Особое положение в ряду налогов, уплачиваемых физическими лицами, занимает налог на доходы физических лиц

Для примера расчет будет производиться по транспортному налогу, НДФЛ, ЕСХН.  В зависимости от уровня хозяйствующего субъекта налоговое планированиеПонятия: налоговая минимизация, налоговое планирование, обход налогов, налоговая  - физических лиц: НДФЛ, налог на имущество физических лиц

Варианты личного налогового планирования НДФЛ конечных бенефициаров построенной структуры (т.е. снижение НДФЛ ниже 13

1.1 Нормативная база ЕСН и НДФЛ. Необходимость налогового планирования заложена в самом налоговом законодательствесхема оптимизации НДФЛ - отправлено в Налоговое планирование: Уважаемые коллеги!