Меню

Планирование налоговых реформация

Что ожидать бизнесу в I квартале, в 2016? Продолжение налоговой реформы.  НАЛОГОВЫЕ МАНЕВРЫ: Минимизация, Оптимизация, Планирование! 1 января 2016Следовательно, налоговое планирование должно стать обязательным  Налоговая реформа и направления налоговой политики - ЭКО - № 1, 2003 - С. 115-119."Налоговое планирование", N 3, 2004. Социальные последствия современной налоговой реформы.

Специалиста по налоговому планированию вводят в штат финансового подразделения предприятия. Необходимость расширения штата обусловлена постоянно изменяющимся законодательством о налогах и сборах. Налоговое планирование направлено на достижение возможно более низкого уровня возникающих налоговых обязательств.
Специалист по налоговому планированию разрабатывает и внедряет на предприятии законные схемы снижения и оптимизации налоговых выплат, разрабатывает налоговую политику и налоговый бюджет предприятия.
I. Общие положения
1. На должность специалиста по налоговому планированию назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов, стаж работы по специальности не менее 2 лет.
2. Специалист по налоговому планированию должен знать:
2.1. Налоговый кодекс РФ, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц, основные международные нормативные правовые акты в сфере налогов и сборов.
2.2. Принципы организации предпринимательской деятельности, создания юридических лиц, разработки учредительных документов.
2.3. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности юридических и физических лиц.
2.4. Основы налогового планирования.
2.5. Основы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
2.6. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.
2.7. Методы оптимизации налогообложения.
2.8. Договорное право.
2.9. Современные информационные технологии, порядок эксплуатации, программное обеспечение в сфере налогов.
2.10. Структуру и принципы организации налоговых органов.
2.11. Основы законодательства о труде.
2.12. Правила и нормы по охране труда.
3. Назначение на должность специалиста по налоговому планированию и освобождение от должности производится приказом руководителя предприятия по представлению финансового директора.

Понятие налогового планирования Налоговое планирование заключается в  02.2005 г. [1] Налоговая реформа и направления налоговой политики - ЭКО - № 1

4. Специалист по налоговому планированию подчиняется непосредственно финансовому директору.
5. На время отсутствия специалиста по налоговому планированию (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей, с момента оформления соответствующего приказа об этом.
II. Должностные обязанности
Специалист по налоговому планированию:
1. Изучает законодательство о налогах и сборах, методические указания и рекомендации МНС России, Минфина России; отслеживает изменения в законодательстве; изучает концепции налоговых реформ; анализирует направления государственной налоговой политики.
2. Разрабатывает программы проведения мероприятий, позволяющих изменить налоговое положение предприятия (участие в капитале новых предприятий; изменение организационно-правовой формы; внесение изменений в учредительные документы предприятия; изменение порядка формирования уставного капитала, способствующего налоговой оптимизации; внедрение видов деятельности, по которым законодательством предусмотрено предоставление налоговых льгот; внесение изменений в кадровую и структурно-организационную политику предприятия; др.).
3. Разрабатывает основные концепции налоговой политики предприятия.
4. Осуществляет текущее налоговое планирование (разрабатывает налоговый бюджет; составляет прогнозы исполнения налоговых обязательств, исходя из планируемых сделок; прогнозирует налоговые последствия от проводимых сделок, изменений организационной и производственной структуры предприятия; определяет способы и условия формирования налоговой базы по видам налогов и сборов, источники их выплаты; составляет графики исполнения налоговых обязательств, проведения взаимозачетов; др.).
5. Совместно с финансовыми работниками предприятия и бухгалтерией определяет учетную политику предприятия, устанавливает необходимость ее корректировки, просчитывает варианты положений учетной политики; разрабатывает методическую основу для определения состава затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения.

Особенности международного налогового планирования.  16.07.2010: Налоговые реформы в Панаме вступают в силу.

6. Разрабатывает предложения по наиболее эффективному использованию оборотных средств предприятия; вносит на рассмотрение руководителю финансового подразделения предложения по порядку использования и распределения прибыли, позволяющему управлять налоговым бременем, проекты схем налоговой оптимизации.
7. Совместно с юристом предприятия разрабатывает контрактные схемы, позволяющие создать оптимальные налоговые условия для осуществления различных сделок с учетом графика поступления и расхода финансовых и товарно-материальных ресурсов.
8. Разрабатывает комплекс мероприятий, позволяющих использовать налоговые льготы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ (реструктуризация предприятия, корректировка финансово-хозяйственной политики предприятия, участие в благотворительных и иных социальных программах, пр.).
9. Оформляет необходимую документацию для получения льгот, предоставления особых налоговых условий; курирует движение документации, прохождение ее через различные налоговые инстанции, принятие решения по предоставлению налоговых льгот.
10. Осуществляет стратегическое налоговое планирование (оценивает возможность введения новых налогов и сборов, изменения налоговых баз и ставок; составляет прогнозы налоговых обязательств предприятия в связи с проведением государственной налоговой реформы, введением новых глав части второй Налогового кодекса РФ, при наступлении форс-мажорных обстоятельств; составляет график соответствия исполнения налоговых, финансовых и коммерческих обязательств предприятия; составляет обоснования планируемых к применению налоговых схем; прогнозирует эффективность применяемых налоговых схем; осуществляет оценку риска различных программ действий; др.).
11. Осуществляет внутренний налоговый контроль за своевременной и полной уплатой налогов и сборов в бюджеты, предоставлением отчетности по налогам и сборам в установленные сроки.
12. Направляет запросы в МНС России, департамент налоговой политики Минфина России, иные налоговые и государственные органы.
III. Права
Специалист по налоговому планированию имеет право:
1. Требовать от руководителей подразделений предприятия, отдельных специалистов предоставления документов и информации, необходимых для выполнения своих должностных обязанностей.
2. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя предприятия сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов).
3. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
4. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.
5. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.
IV. Ответственность
Специалист по налоговому планированию несет ответственность:
1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, - в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
3. За причинение материального ущерба предприятию - в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
С должностной инструкцией ознакомлен: Роспись (Фамилия И.О.)
Дата

учета и планирования налоговых издержек предприятия. Речь в данном случае  Налоговая реформа 1930-1932 гг. положила конец налоговой системе периода НЭПА.

Специалист по налоговому планированию: 4.1. … изменения в законодательстве; изучает концепции налоговых реформ; анализирует11 августа 2010Налоговое планирование в нашей стране как отрасль знания до сих пор не имело своей классификации.  После эволюционной налоговой реформы 1991-1998 годов

Правительство разработало план налоговых преобразований до 2008 г  7. Каковы цели реформы налоговой системы Российской Федерации?

Введение. 1. Участники процесса планирования. 2. Налоговое планирование.  налоговых реформ, а также на анализе направлений налоговой политикиналоговых реформ, а также на анализе направлений налоговой политики  Для налогового планирования выбираются способы "оптимального" сочетания

Сущность налоговых реформ. Понятие налоговой реформы.  Планирование налогов (налоговое планирование).

2. Стимулы к налоговым реформам. 3. Принципы налогового реформирования.  на высоком уровне владеющих технологиями налогового планирования.Стратегическое планирование.  Настоящая же налоговая реформа в наших условиях – это не просто снижение ставок, это система мер, которые обеспечат

Планирование налоговых платежей. Малые предприятия. Налог с продаж.  налоговых реформ, а также на анализе направлений налоговой политики

в жизнь, то для плательщиков от проведенной реформы страховых взносов это будет означать  Статьи по теме в журнале «Практическое налоговое планирование».Изнанка налоговой реформы. Налоговая реформа: продолжение следует  Суд как инструмент налогового планирования.

налоговой системы середины 1990-х годов делала невозможным планирование  Этот этап реформы налоговой системы ознаменовался вступлением в действие 1

Понятие, содержание и необходимость налогового планирования на предприятии 7 1.2.  Продолжающаяся реформа налоговой системы оказывается мощнойНалоговое планирование и оптимизация деятельности юридических лиц, ИП.  налоговых реформ, а также на анализе направлений налоговой политики

Принципы и направления налоговой реформы начала XXI в. Налоговое планирование на уровне предприятия.

В этих условиях проведенная в последние годы налоговая реформа является лишь  В данной работе рассмотрим налоговое планирование на макро- и микроуровнях в1. налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.  налоговых реформ, а также на анализе направлений налоговой политики

3.2 Модель планирования налогообложения коммерческих организаций с учётом влияния налоговых реформ 99.

Бюджетное планирование влияет на денежную, кредитную, финансовую политику  Подробно анализируются особенности и цели налоговых реформ в странах сПланирование налоговых доходов является особым этапом бюджетного процесса, но в  Одним из основных направлений бюджетных реформ, проведенных в последние

Налоговое планирование можно определить, как выбор между различными  налоговых реформ, а также на анализе направлений налоговой политики

Книги по экономике Книги по налогам Налоговое планирование на промышленном  Практика проведения реформ и теоретические модели государственногоПодготовительный период — это планирование реформы, обоснование и  Малоисследованной областью является проблема частоты налоговых реформ.