Меню

Вычеты при упрощенной системе налогообложения

Помогите, пожалуйста, разобраться с вычетом платежей в ПФР: я ИП без работников, на УСН. В 2014 году платежи в ПФР были сделаны 12 марта 2014 на сумму - 7 328,48 рублей и на 3 399,05.Вычеты при УСН. 19.08.2011, людмила  Читайте также: Доходы при УСН, Упрощенная система налогообложения.Главное меню » Система налогообложения » УСН (Упрощенная система налогообложения) » УСН Доходы 6.  Видео: УСН Доход 6%, налог, вычеты ПФР на страховые взносы ИП и ООО.

18.03.2015 Признание расходов, вычет НДС и уплата НДФЛ при переходе с упрощенной системы налогообложения на общую систему
Страховые взносы
Минфин РФ в письме от 22 декабря 2014 г. N 03-11-06/2/66188 сделал вывод, что при переходе с упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы» на общий режим налогообложения расходы в виде страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные в период применения упрощенной системы налогообложения и оплаченные после перехода на общий режим налогообложения, организация вправе учесть при исчислении налога на прибыль.
Сделать это можно на дату перехода. Обращаем внимание, что в письме говорится об объекте налогообложения «доходы».
Ранее Минфин считал, что при уходе с упрощенки с «доходов» компания не вправе списать расходы на общей системе. Указанную позицию целесообразно распространить и на другие расходы, например, учесть невыплаченную зарплату, материалы, переданные в производство в прошлом году, а оплаченные в этом. Раньше такие расходы удавалось защитить только в судебном порядке.

= Единый налог (авансовый платеж) при упрощенке за год (отчетный период). × 50%. Пример применения вычета по единому налогу при упрощенке.  4. 5. По материалам БСС "Система Главбух", 2016.

НДС
В письме Минфина РФ и ФНС РФ от 27 февраля 2015 г. N ГД-3-3/743 сделан вывод, что при переходе ИП с УСН на общий режим налогообложения суммы НДС по товарам, приобретенным как для перепродажи, так и для использования в производственной деятельности, но не использованным в период применения упрощенной системы налогообложения, принимаются к вычету в общем порядке (статья 172 НК РФ), в случае использования этих товаров для операций, подлежащих налогообложению НДС.
Право на указанные вычеты возникает в том налоговом периоде, в котором был переход с УСН на общий режим налогообложения. Этим правом налогоплательщик может воспользоваться в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором был переход с УСН на общий режим налогообложения.
НДС по основным средствам, приобретенным и введенным в эксплуатацию в период применения УСН, к вычету при исчислении НДС, подлежащего уплате в бюджет, не принимается. При приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, суммы налога, предъявленные им при приобретении, учитываются ими в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов.

Необходимо "В качестве объекта налогообложения выбраны:" вписать "доходы" либо "доходы, уменьшенные на величину расходов".  Например, если ИП купит квартиру то имущественный вычет по УСН до 2 000 000 рублей он применить не сможет.15 января 2016

При реализации ИП, перешедшего с УСН на общий режим налогообложения, недвижимого имущества, приобретенного в период применения упрощенной системы налогообложения, налоговая база по НДС определяется как разница между ценой реализуемого имущества с учетом налога и стоимостью реализуемого имущества.
НДФЛ
Минфин обращает внимание на обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц при переходе на общий режим налогообложения.
Налогоплательщики - ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п.3 ст.210 НК РФ).
При реализации амортизируемого имущества налогоплательщики вправе уменьшить доходы на остаточную стоимость амортизируемого имущества.
Если объект недвижимости, реализованный в период применения УСН, приобретен в период применения УСН, то остаточная стоимость такого объекта не определяется, поскольку при использовании объекта при применении УСН, амортизация не начисляется. В этом случае при переходе на общий режим налогообложения ИП может уменьшить доходы от реализации недвижимого имущества на профессиональный налоговый вычет по НДФЛ в виде расходов на приобретение этого имущества, которые не были учтены в период применения УСН.
Таким образом, по мнению ФНС России, ИП, который приобрел недвижимое имущество в период применения УСН с объектом в виде доходов и поэтому не учитывал каких-либо расходов при налогообложении, при переходе на общий режим налогообложения и реализации указанного имущества вправе при исчислении НДФЛ принять в составе профессионального налогового вычета всю сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение недвижимого имущества, в том числе предъявленную ему при приобретении сумму НДС.
12.01.2016 Перечень дорогих автомобилей применяется при расчете транспортного налога только за период, в котором он размещен
12.01.2016 Порядок действий ФНС для подтверждения информации об изменении кадастровой стоимости
12.01.2016 6-НДФЛ необходимо подавать только по месту учета одного из филиалов
12.01.2016 При перечислении платежей в бюджет физлицами, необходимо будет указывать ИНН при отсутствии УИН
12.01.2016 ФНС отменила свое решение по вопросу автоматического зачета переплаты, образованной более трех лет назад

Сайт о налоговом планировании и оптимизации налогообложения. Налоговое планирование www.pnalog.ru.  Земельный налог. УСН. ЕНВД.

Вдруг с проверкой еще придут? Оно Вам надо? : ) На всякий случай, когда нужно платить взносы в ПФР и ФФОМС в 2014 году, чтобы можно было сделать вычет из УСН.ЕГАИС: кто, когда и как обязан подключиться к этой системе.  Если вы применяете УСН с объектом налогообложения "доходы", уплачивать "упрощенный" налог вы  Какие профессиональные налоговые вычеты положены ИП, применяющему УСН 6%?

• вычеты при упрощенной системе налогообложения • вычеты УСН доходы • какие взносы уменьшают УСН доходы • учет взносов при расчете УСН 6 • вычет ПФР из УСН 2015

Посетители юридической консультации задали 100 вопросов по теме "Вычет усн".  Почитайте ответы юристов по теме "Вычет усн" или задайте Ваш вопрос — Вам готовы помочь 15830 адвокатов и юристов, находящихся онлайн.Как на УСН быть с вычетом? Как известно, плательщик НДС имеет право принять к вычету налог  Минфин России на протяжении всего периода применения гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ разъяснял, что суммы НДС

Минфин РФ в письме от 22 декабря 2014 г. N 03-11-06/2/66188 сделал вывод, что при переходе с упрощенной системы  Право на указанные вычеты возникает в том налоговом периоде, в котором был переход с УСН на общий режим налогообложения.

Вычет по УСН по страховым взносам для ИП в 2015 году. В 2015 году предприниматели могут уменьшать УСН на взносы взависимости от того  Журнал «Упрощёнка» – об упрощённой системе налогообложения. Все права защищены.Налоговый агент по НДС при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»  Как упрощенцу вести раздельный учет ради вычета торгового сбора.  Автоматизация УСН. Программа Упрощенная система. Страховые взносы в ПФР.12 января 2016

Журнал, справочная система и сервисы.  Наша фирма находится на УСН (6%). В 1 кв.2015г. мы получили на расчетный счет доход от покупателя (долгосрочный проект), соответственно мы заплатим 6 % за вычетом налогов с ФОТ(оплаченных), которые

Подскажите пожалуйста, как можно подробно, как сделать Налоговый вычет страховых взносов.  - С 2013 г. в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие УСН с объектом налогообложения в виде доходовВычет налоговых взносов в ПФР из налога ИП. Добрый день!  3.1.Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы  по налогу в связи с применением упрощенной системы налогооблажения".21 ноября 2013

Налоговый калькулятор УСН - налоги при упрощенной системе налогообложения в 2016 году.  "на руки" после вычета НДФЛ; - чистую прибыль или убыток предприятия. Последний показатель - прибыль (убыток) - является важнейшим для юридического

Мне кажется и за работника заплаченные мною за него можно вычесть. Если можно, то где об этом говорится? Кто и как делает вычеты при усн 6%. Что то поменялось в декларации по УСН за 2011 год, слышал новые бланки?14 февраля 2012Надо ли при УСН вести регистры налогового учета по НДС. Можно ли принять НДС к вычету на УСН.  Упрощенная система налогообложения предполагает, что задаваться вопросами уплаты НДС нет необходимости.

Я ИП на УСН ,без работников. Ежеквартально платила страховые взносы.Могу ли я сделать вычет из налога за 3 кв страхового взноса из 2 кв(дохода не было)?  Упрощенная система налогообложения.

РФ, в соответствии с которым организации и ИП, применявшие упрощенную систему налогообложения (УСН), при переходе на общий … из налоговой базы при применении УСН, принимаются к вычету при переходе на общий режим налогообложения.13 мая 2015Какие взносы включаются в вычет. Согласно пункту 3 статьи 346.21 НК РФ «упрощенцы» с объектом налогообложения доходы вправе уменьшить налог  Утрата права на ПСН не всегда влечет переход на общую систему налогообложения.

Если фирма, поработав на "упрощенке", решит вновь вернуться на общую систему налогообложения, принять к вычету  Если объект был введен в эксплуатацию при упрощенной системе, то НДС, включенный в его стоимость, к вычету не принимается.

Хождения на упрощенную систему налогообложения и обратно. Восстановление и вычет НДС.  Тематики: НДС Упрощенная система налогообложения. Организация до 2010 года применяла общий режим налогообложения.услуг), которые не были учтены в УСН-расходах, при переходе на общую систему налогообложения, принимают к вычету.  Отметим, что при расчете «упрощенного» налога организация на УСН с объектом «доходы» не учитывает расходы на покупку

Переход с общей системы налогообложения на упрощенную. Форма Помощника.  а) Анализ данных об остатках авансов покупателей, и остатках начисленного (и не принятого к вычету при зачете аванса) НДС.

"Учитывая изложенное, с 1 января 2014 г. сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, может быть уменьшена индивидуальным предпринимателем не только на сумму23 апреля 2015Сравнительный анализ общего режима налогообложения и упрощенной системы налогообложения[61].  Зависимость вычета по страховым взносам от доли ФОТ в доходах при объекте налогообложения «доходы»[64].